Автор Рашид Гайсин
В попытке бороться с олигополистическими группами и организациями, замешанными в крупномасштабной коррупции, президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев санкционировал закон, позволяющий вернуть государству незаконно приобретенные активы. Кроме того, внесены изменения в Кодекс об административных правонарушениях, Налоговый кодекс и Закон о прокуратуре.
В этой статье мы подробно расскажем о новом законе о возвращении активов и о том, как он может повлиять на граждан Казахстана, владеющих активами внутри страны и за рубежом.
Какова предыстория закона о возвращении активов?
В июне 2022 года Группа государств Совета Европы по борьбе с коррупцией опубликовала свой первый оценочный доклад по Казахстану. Это последовало за политическими волнениями из-за цен на топливо в январе 2022 года, в результате которых 227 человек были убиты и более 9 900 арестованы.
В докладе говорится, что коррупция в Казахстане вызывает серьезную озабоченность; вместе с тем она высоко оценила создание Агентства по борьбе с коррупцией в качестве позитивного события, наряду с принятием целенаправленных стратегий и инициатив с уделением большего внимания предупреждению коррупции.
В докладе также подчеркивается необходимость повышения транспарентности в процессах государственного управления и принятия решений, в том числе путем инициирования конструктивных консультаций с общественностью и улучшения доступа к информации. Набор и продвижение по службе гражданских служащих и должностных лиц также должны основываться на заслугах, и правила честности и неподкупности на государственной службе требуют разъяснения.
Кроме того, необходимо усовершенствовать процессы защиты осведомителей и государственных закупок, особенно с учетом того, что последние являются областью, наиболее подверженной коррупции.
После беспорядков президент Токаев отметил, что международные эксперты, в частности, KPMG, утверждали, что в Казахстане 0,001% населения, или 162 человека, стоят более 50 миллионов долларов, что составляет около 50% от общего богатства населения. Кроме того, по данным Credit Suisse за 2018 год, топ-50 самых богатых бизнесменов Казахстана владели 42% всего богатства взрослого населения, или 16% номинального ВВП.
Закон о возврате активов направлен на устранение вышеуказанного неравенства и признанной коррупционной практики.
На кого распространяется действие нового закона о возврате активов?
Закон о возврате активов затронет лиц, занимающих должности публичной ответственности, должности в государственных юридических лицах, субъектах квазигосударственного сектора, а также аффилированных с ними лиц. Для его применения физическое или юридическое лицо должно иметь активы, превышающие 44 млрд тенге, или около 100 млн долларов США.
Уполномоченный орган создаст новый департамент, который будет отвечать за сбор и анализ информации из легальных источников, включая государственные департаменты, относительно законности приобретения определенных активов и вывоза этих активов из страны.
Если у уполномоченного органа есть «обоснованные сомнения» в том, что субъект незаконно приобрел активы, он вносит предложения в Комиссию по возвращению активов (формируемую Премьер-министром из членов Парламента, общественных деятелей, членов Правительства, первых руководителей государственных органов и других лиц) о включении таких субъектов и их аффилированных лиц в соответствующий Реестр.
Определено ли «обоснованное сомнение» в казахстанском законодательстве о возврате активов?
Да, новый закон устанавливает четкие критерии в отношении оснований, которые уполномоченный орган может использовать для вывода о «разумном сомнении». Критерии включают в себя:
- Стоимость актива несовместима с суммой законного дохода или других источников капитала, которыми пользуется физическое или юридическое лицо, приобретшее актив.
- Приобретение активов лицом или его аффилированными лицами превышает установленный порог.
- Иные основания, установленные законом о возвращении активов.
Что делать физическому или юридическому лицу, если оно внесено в реестр казахстанских законов о возвращении активов?
Если физическое или юридическое лицо добавляется в реестр, у него есть от одного до трех месяцев, чтобы представить декларацию об имуществе, подтверждающую, что его активы были приобретены законным путем. Если они не могут обосновать законность актива, активы подпадают под классификацию «необъяснимого происхождения». Если существует риск вывода или отчуждения актива из Казахстана, уполномоченный орган может обратиться в суд за разрешением на принятие предварительных обеспечительных мер для предотвращения перемещения или отчуждения актива.
Можно ли заставить физическое или юридическое лицо вернуть активы в Казахстан?
Если будет установлено, что активы были приобретены незаконным путем и вывезены из страны, они могут быть возвращены добровольно или по принуждению, причем последнее требует от уполномоченного органа подачи заявления в суд. Возврат активов может осуществляться в форме выплаты денег, передачи части или всего имущества Казахстану, возмещения неполученных налогов, возврата дохода, полученного от актива, или компенсации, если активу был нанесен ущерб.
В законе о возвращении активов изложены политика и процедуры, способствующие международному сотрудничеству в отношении исполнения судебных решений, обмена информацией и любых других юридических обязательств, необходимых для возвращения активов.
Резюме и юридические консультации
Новый закон Казахстана о возвращении активов, вероятно, будет иметь далеко идущие последствия для физических и юридических лиц, базирующихся внутри страны и за рубежом. Если вам нужна юридическая консультация по новому закону, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нашим опытным и имеющим двойную квалификацию бизнес-юристам.
Чтобы обсудить любые вопросы, поднятые в этой статье, позвоните нам по телефону +44 (0) 203972 8469 или напишите нам по почте mail@eldwicklaw.com.
Примечание: Пункты этой статьи отражают закон, действовавший на момент написания статьи, 15 сентября 2023 года. Эта статья не является юридической консультацией. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом в Лондоне.
Следите за свежими материалами, подписывайтесь здесь: Telegram, Instagram, Facebook, YouTube
